Các kết quả chính và kết luận:
Trong luận án, tác giả đã tập trung làm rõ những nội dung chính sau:
(1). Luận giải về hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại: Dựa trên khung COSO và Ủy ban Basel về hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại, luận án luận giải vai trò, nguyên tắc, các thành phần của hệ thống kiểm soát nội bộ; đặc thù của ngành ngân hàng và các nhân tố ảnh hưởng tới xây dựng và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ. Phân tích những rủi ro trọng yếu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng; những nội dung cơ bản của quản lý nhà nước về hệ thống kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại.
(2). Từ thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại: Luận án phân tích, đánh giá thực trạng về hệ thống kiểm soát nội bộ từ góc độ quản lý nhà nước theo các quy định hiện hành; đánh giá năm thành phần của hệ thống kiểm soát nội bộ tại một số ngân hàng thương mại, phân tích những ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân.
(3). Luận án đưa ra những quan điểm, định hướng và một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trên cơ sở rủi ro trong ngân hàng thương mại.
